Comment réduire mes impôts ?

Réponse :

Les personnes qui ne reçoivent que du salaire ne devraient pas payer de l'impôt à la fin de l'année, si les retenues à la source ont bien été calculées. Il nous est difficile de déterminer les raisons d'un montant à payer aussi élevé sans voir vos déclarations. Les causes de ce surplus à payer sont peut-être dues à des bonis versés sans prélèvement à la source ou à des emplois à temps partiel ou à une combinaison de plusieurs emplois.

Les stratégies fiscales sont limitées pour les salariés. Il n'existe pas de recettes miracles pour payer moins d'impôt. Certes, les cotisations au REER permettent une déduction fiscale immédiate selon votre taux marginal d'impôt, autrement, il existe d'autres abris fiscaux qui sont plus ou moins risqués et il est recommandé de bien s'informer avant d'investir dans de tels placements.

Voyons maintenant quelques éléments de base à vérifier dans votre déclaration de revenus 2008.

Crédit pour enfants de moins de 18 ans

Vous avez deux enfants à charge. Déjà au fédéral, vous bénéficiez du crédit pour enfants de moins de 18 ans de 2 038 dollars chacun. Le revenu de l'enfant ne vient pas réduire ce crédit d'impôt non remboursable. Toujours au fédéral, vous avez droit à un crédit pour les activités sportives de vos enfants de moins de 16 ans jusqu'à concurrence de 500 $ par enfant.

Revenu de pension à la retraite

Vous considérez que vous n'aurez pas une grosse rente de retraite, alors que toute votre marge au REER est éliminée. Nous comprenons que vous bénéficiez de régimes de retraite à prestations déterminées. Dans ces régimes, votre rente de retraite vous sera versée en fonction de vos années de participation au régime de votre employeur ainsi que de vos salaires. Pour ces régimes, l'employeur doit calculé un facteur d'équivalence en fonction de la rente qui vous est créditée. Il est normal que le FE soit nettement supérieur à vos cotisations puisqu'il représente la valeur de la rente et non seulement la part que vous investissez dans le régime de retraite. Le FE vient réduire vos droits de cotisations au REER calculés sur 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente. Plus il est élevé, moins vous avez de droits pour cotiser à vos REER.

Dons de bienfaisance

Vous avez également contribué 1 900 dollars pour des dons de bienfaisance. Votre générosité vous a valu des crédits d'impôt de 15 % au fédéral (12,5 % après l'abattement fédéral) sur les premiers 200 $ et de 29 % (24,2 % après l'abattement fédéral) sur les dons excédentaires. Quant au Québec, le crédit se calcule au taux de 20 % sur les premiers 2 000 $ et de 24 % sur les dons excédant 2000 dollars.

Pour optimiser votre crédit, il est avantageux de regrouper tous vos dons dans une seule déclaration afin de bénéficier des taux supplémentaires. Dans votre cas, les crédits d'impôt nets générés par des dons de 1 900 $ sont de 816,40 $ si vos dons ont été regroupés dans une même déclaration (32,5 % sur les premiers 200 $ et 44,2 % sur 1 700 $).

Frais de garde

Vous occupez tous les deux un emploi et dépendant de l'âge de vos enfants, vous auriez pu déduire les frais payés pour leur garde si ces derniers étaient âgés de 16 ans et moins au 31 décembre 2008. Au fédéral, les frais sont déductibles contre le revenu le moins élevé du couple. Quant au Québec, les frais donnent droit à un crédit remboursable. Le remboursement est calculé selon un taux déjà établi. En 2009, ces taux sont révisés à la hausse et le plus bas taux applicable à une famille gagnant des revenus supérieurs à 100 550 $ sera de 26 %.

Frais médicaux

Si vous avez payé des primes d'assurance médicaments et dentaires à même votre salaire, vérifiez si vous avez réclamé ces montants à titre de frais médicaux. Généralement, vous retrouvez ces montants à la case 85 de votre T4. Le montant figurant à la case J de votre relevé 1 ou à la case B du relevé 22, représente les primes payées par l'employeur à un régime d'assurance pour couvrir les soins médicaux et dentaires ainsi que les frais d'hospitalisation. Ce montant est inclus dans vos frais médicaux, mais au Québec seulement.

Au fédéral, il est avantageux de réclamer les frais médicaux excédant 3 % du revenu net (plafond de 1962 $ en 2008) dans la déclaration de la personne dont le revenu net individuel est le moins élevé. L'avantage est moins évident au provincial qui calcule les frais médicaux sur l'excédent du 3 % du revenu net familial.

À tous ces montants s'ajoute la partie non couverte de vos réclamations faites auprès de l'assurance collective en plus de tous les autres frais non couverts par cette police.

Pertes en capital reportées

Si vous possédez des placements non enregistrés et que certains titres ont perdu de la valeur pendant la débâcle boursière et qui ont peu de potentiel de reprise, songez à les vendre. Ainsi, votre perte pourra être appliquée contre les gains en capital de la même année, s'il y a lieu, ou contre ceux des trois années précédentes ou sinon, pourra être reportée dans les années ultérieures contre de futurs gains en capital.

CELI

Finalement, si le 1 % de vos revenus est composé en partie de revenus d'intérêt, envisagez investir ces placements dans un compte d'épargne libre d'impôt (CELI). La cotisation maximale annuelle est de 5 000 $ en 2009 et elle sera indexée au taux d'inflation par la suite. Le CELI est un placement enregistré dont le revenu de placement et les retraits ne sont pas imposables. Les montants retirés créeront de nouveaux droits de cotisation pour l'année suivante et vos droits non utilisés sont reportés aux années suivantes. Graduellement, vous devriez éliminer les intérêts imposables de vos placements qui sont indiqués sur vos relevés T5.

Je vous suggère de faire réviser vos déclarations afin de vérifier si vous avez bien profité de tous les avantages fiscaux s'adressant à votre situation. Il vous sera possible de faire un redressement si certaines déductions ou crédits ont été oubliés.