Devrais-je faire un don à ma fille dans un REER?

Est-il mieux de faire ceci avant 18 ans, après, ou est-ce que ca n'a pas d'importance? Au point de vue fiscal, y a-t-il des impacts à faire cela?

- J. Gallant, Blainville

Quel beau cadeau intelligent vous ferez!

Il est permis de souscrire à un REER pour votre fille en autant qu'elle ait gagné des revenus admissibles (revenus d'emploi ou nets d'entreprise) durant les années précédentes qui lui auront permis de créer des droits admissibles au titre des REER.

Vous pouvez valider ce montant sur son avis de cotisation du fédéral. Toutefois, vous ne pourrez bénéficier d'aucune déduction fiscale dans votre déclaration de revenus.

Règles d'attribution

Qu'elle soit âgée de moins de 18 ans ne change rien car les règles d'attribution ne s'appliquent pas dans un placement REER dont les revenus générés s'accumulent à l'abri de l'impôt.

Lorsqu'un parent donne de l'argent à un enfant de moins de 18 ans à la fin de l'année (31 décembre) les revenus d'intérêts générés sur cette somme sont attribués directement à l'auteur du transfert.

Si les placements génèrent des gains en capital, aucune attribution n'est faite. Ces règles cessent dès que l'enfant atteint 18 ans durant l'année civile.

Impact fiscal

La cotisation au REER faite au nom de votre fille sera déductible dans sa déclaration de revenu.

Tant que ses revenus sont inférieurs au crédit de base personnelle soit 9600 $ au fédéral et 9 745 $ au Québec pour l'année 2007, plus la déduction pour travailleur du côté québécois et le crédit canadien pour emploi pouvant atteindre 1000 $, il ne sera pas utile de déduire les cotisations faites à son REER.

Elle pourra les reporter et les utiliser dans les années où ses revenus imposables seront plus élevés.

Si votre don dépasse les droits de cotisation au REER de votre fille, un plafond de 2 000 $, non déductible, est accepté en contribution excédentaires. Ce montant (ne dépassant pas 2 000 $) pourra s'accumuler à l'abri de l'impôt et sera déductible lorsqu'elle aura des droits de cotisation au REER.

Les avantages

En plus de réduire sa facture fiscale, elle pourra bénéficier de certains crédits comme la TPS et la TVQ si ses revenus ne dépassent pas les limites admissibles.

Comme vous pouvez le constater, votre don aura des effets très positifs sur l'avenir financier de votre fille. De plus, elle sera émerveillée devant la magie de l'intérêt composé qui augmentera son capital pendant plusieurs années et tout cela à l'abri de l'impôt.

Sans compter toutes les utilisations potentielles qu'elle pourra en faire dans le futur.

On n'a qu'à penser au Régime d'accès à la propriété (RAP) lorsque viendra le temps pour elle d'acheter sa première maison ou un retour aux études avec le Régime d'encouragement à l'éduction permanente (REEP).

Le temps des Fêtes est déjà à nos portes. Songez à faire un cadeau à vos enfants ou vos petits-enfants et du même coup, les encourager à l'épargne dès le jeune âge!